Как оформить налоговый вычет за лечение — читайте на нашем сайте

27.02

48212

По закону все, кто работают и платят налоги в размере 13%, имеют право на налоговый вычет за лекарства или лечение. Рассказываем, сколько денег можно вернуть и какие документы потребуются для оформления.

Налоговый вычет — это когда государство возвращает вам часть потраченных денег. Например, за лечение или обучение. Это не подарок из бюджета страны, а средства, которые человек заплатил в виде налогов. Получить налоговый вычет могут все, кто работает официально и платит НДФЛ в размере 13%.

Индивидуальные предприниматели на упрощенке с налоговой ставкой в 6%, самозанятые и пенсионеры получить вычет не смогут, потому что их доход не облагается 13% НДФЛ. Исключение — если у них есть другие источники дохода с 13% ставкой.

Пример: Елена работает в школе и лечится в платной стоматологии. С ее зарплаты каждый месяц удерживают 13% налогов. На пломбы она потратила 50 000 рублей. Если Елена оформит налоговый вычет, то получит 13% от 50 000 рублей — 6 500 рублей.

Размер вычета зависит от цены медицинской услуги: чем она дороже, тем больше вернут. Но учитываются только расходы до 120 000 рублей в год. Услуги и лекарства выше этой суммы считаться не будут. Значит, максимальное количество денег, которое может возместить государство, — 15 600 рублей. 

Некоторые услуги, например ЭКО или трансплантация органов, относятся к дорогостоящему лечению. Для них нет потолка в 120 000 рублей, и налог возвращается от фактической стоимости.

Пример: В следующем году Елена собирается поставить брекеты. Стоимость лечения возрастет до 300 000 рублей. Исправление прикуса — это не дорогостоящее лечение, поэтому размер вычета все равно будет 15 600 рублей.

120 000 рублей — максимальная сумма расходов, за которые можно получить социальные налоговые вычеты. Сюда входят траты на лечение и обучение, накопительная часть пенсии, оплата независимой оценки квалификации.  

Налог возвращается почти за все процедуры, с которыми сталкивается пациент.

Это прием врача, диагностика, обследование, госпитализация, лечение в стационаре, стоматология, протезирование, паллиативная помощь. Полный список медуслуг есть в законе.

Налоговый вычет можно получить за все лекарства, которые прописал лечащий врач и оплатил пациент. Для этого обязательно нужен рецепт на специальном бланке. 

Если вы планируете получить вычет, проверьте заранее, что медицинское учреждение находится на территории России и у него есть лицензия на медицинскую деятельность.

За кого можно вернуть

Налоговый вычет можно получить за себя и членов семьи: родителей, супруга, детей до 18 лет. В медицинских картах и договорах может быть имя родственника. Но вот платежные документы — чек, кассовый ордер — должны быть на имя того, кто получает вычет.

Пример: Елена хочет получить налоговый вычет за госпитализацию своего мужа Петра. В медицинских документах указано его имя. Но банковская карта, с которой платили, оформлена на Елену. Поэтому получить вычет можно. Если бы карта принадлежала Петру, Елена не смогла бы получить из клиники документы для налоговой.

Оформить вычет можно в течение трех лет после оплаты лечения. Вот какие документы понадобятся: 

• Копия договора с медицинской организацией и чеки — их выдают сразу после оплаты.
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг. В ней должно быть указано «Код 1», если это простое лечение, или «Код 2», если лечение дорогостоящее, — об этом позаботятся в клинике. За справкой обратитесь в регистратуру или бухгалтерию с договором, чеком и паспортом. 
• Копия лицензии на медицинскую деятельность. Реквизиты клиники могут быть уже указаны в справке, но дополнительный документ лишним не будет.
• Копия свидетельства о браке или рождении ребенка — если вы хотите получить вычет за лечение другого человека. 
• Справка 2-НДФЛ. Её можно запросить в бухгалтерии. Налоговой эта справка не нужна, но она пригодится, когда вы будете заполнять декларацию 3-НДФЛ. Ещё 2-НДФЛ понадобится, если вы захотите оформить вычет через компанию-посредника. Обычно такие компании запрашивают весь пакет документов.

Если хотите получить вычет и за покупку лекарств, об этом нужно позаботиться заранее. Когда врач будет выписывать лекарства, попросите сделать две копии рецептурного бланка по установленной форме № 107-1/у.

На рецепте должен стоять специальный штамп для налоговой. Один экземпляр останется в аптеке при покупке, а второй надо приложить с остальными документами. Обязательно сохраните чеки.

Вот как выглядит рецептурный бланк:

Бланк рецепта по форме № 107-1/у

Как оформить вычет

Получить вычет можно двумя способами. Первый: оформить через работодателя, чтобы получить деньги в год лечения. Для этого нужно из налоговой получить справку о подтверждении права на вычет и передать ее в бухгалтерию. Теперь с зарплаты не будут удерживать налог в 13%, пока сумма вычета не исчерпается. 

Пример: зарплата Елены 45 000 рублей. На руки она получает 39 150 рублей, потому что 5 850 рублей (13%) удерживает государство. Елена оформила вычет на лечение зубов через работодателя. Сумма вычета — 6 500 рублей.

На следующий месяц после одобрения вычета Елена на руки получит на 5 850 рублей больше, то есть полные 45 000 без удержанного налога.

Во второй месяц ее обычная зарплата будет больше на 650 рублей — столько осталось от размера вычета.

Заказать справку о подтверждении права на вычет легко в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизоваться в нем можно через Госуслуги.

Вот как получить справку о праве на вычет, которую нужно отдать работодателю

Второй вариант: подать декларацию в налоговую и получить деньги из бюджета. Сделать это можно в течение трех лет после года лечения.

Пример: Елена лечила зубы в 2021 году. Подать документы на вычет она может в 2022, 2023 или 2024 году. Сумма придет ей на карточку.

Через налоговую проще, потому что все документы можно заполнить и отправить онлайн на сайте Федеральной налоговой службы. Сначала в Личном кабинете налогоплательщика нужно заказать неквалифицированную электронную подпись — без нее подписать онлайн-документы не получится. Для этого выберите Профиль → Получить ЭП. 

Вот как получить ключ электронной подписи

Если у вас нет электронной подписи, то куда бы вы ни нажали, откроется окошко с предложением ее создать. Дождитесь, когда налоговая создаст подпись, а потом приступайте к заполнению декларации через раздел Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ

Вот где найти декларацию 3-НДФЛ

В открывшемся окне выберите Заполнить онлайн, если начинаете с нуля, или Загрузить, чтобы прислать уже заполненную 3-НДФЛ декларацию.  

Выберите, как будете заполнять декларацию

Шаг за шагом заполните декларацию, укажите вид вычета и загрузите сканы документов из клиники. Отправьте декларацию на проверку, а затем выберите, куда придут деньги. На странице «Жизненные ситуации» выберите «Распорядиться переплатой» и укажите банковские реквизиты.

Вот куда нажимать, чтобы указать реквизиты счета для получения вычета

Не забудьте заполнить заявление на возврат налога. Как только камеральная проверка документов будет завершена, деньги, согласно заявлению, будут перечислены на ваш расчетный счет.

Срок проверки декларации — до трех месяцев. Деньги должны прийти в течение месяца после проверки. 

Налоговый вычет на лечение в 2022 году

Наталья Долгополова

Врач-терапевт, медицинский редактор

Рассказываем, как получить кешбэк 13% за покупку лекарств и медицинские услуги! Если, конечно, вы платите налоги.

Правильно оформив документы, можно вернуть часть затрат на самый широкий спектр медицинских услуг, например: на посещение стоматолога, платные роды и даже на санаторно-курортное лечение. Речь пойдет о социальном налоговом вычете. Причём оформить его можно не только на свое лечение, но и на лечение жены (мужа), родителей или детей до 18 лет.

Право на возврат денег сохраняется в течение 3-х лет. То есть в этом году вы можете оформить налоговый вычет за медицинскую помощь, оказанную в 2021, 2020 и 2019 годах.

Получить вычет возможно только в том случае, если вы пользуетесь услугами российских клиник.

Претендовать на выплаты не могут женщины в декретном отпуске, пенсионеры, дети до 18 лет и другие неработающие граждане, то есть те, кто не платит налоги.

За что возвращают деньги?

Практически за все виды лечения, если они официально оказаны за деньги. Это:

• Платная скорая помощь.
• Платные услуги в поликлинике, в том числе медицинская экспертиза и дневной стационар.
• Платные услуги в круглосуточном стационаре (больнице).
• Лечение в санатории. Не учитываются: проживание, питание, развлекательная программа и другие составляющие стоимости путёвки.
• Покупка лекарств по рецепту.
• Приобретение полиса добровольного медицинского страхования (ДМС).

О какой сумме речь?

Возврату подлежат 13% от итоговых затрат на платное лечение за год. Но есть два ограничения.

1. Сумма, с которой можно оформить вычет, имеет верхний предел в 120 000 рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей.

2. Вы не сможете вернуть больше денег, чем заплатили подоходного налога за год.

Например, вы потратили 200 000 рублей на зубопротезирование в частной стоматологии и хотите вернуть назад 13% — 26 000 рублей. Срабатывает первое ограничение, и получить назад вы сможете только 15 600 рублей. Если же ваша «белая» зарплата за год составила менее 120 000 рублей, то размер выплаты будет еще меньше и равен величине уплаченного подоходного налога.

Как увеличить выплату?

Оба ограничения можно обойти, вернув в семейный бюджет больше денег, если оформлять документы совместно с мужем или женой. Тогда каждый из супругов в праве на возврат до 15 600 рублей, даже если все платежные документы и договор с лечебным учреждением оформлены только на мужа или жену.

В нашем примере с потраченными на лечение 200 000 рублей 15 600 получит один супруг, а второй — оставшиеся 10 400.

Если же речь идет о дорогостоящих видах лечения, вы сможете вернуть 13% от полной суммы затрат. К такому лечению относится, например, установка кардиостимулятора или эндопротезирование суставов. Полный список здесь.

Чтобы подтвердить факт оказания дорогостоящей медпомощи не забудьте получить в клинике «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

С чего начать возврат излишне уплаченных денег на лечение?

Шаг №1: обратитесь в клинику

В медицинском учреждении, где вы обследовались или лечились на протяжении 3 лет, нужно получить справку об оплате медицинских услуг. Для этого возьмите с собой паспорт, чеки или другие платёжные документы, которые вам давали при расчёте, а также договор с клиникой, который вы должны были подписать при первом обращении.

Справку можно брать каждый раз, когда пользуетесь услугами клиники или однократно, когда решите оформить вычет. Тогда все чеки за все оказанные услуги и договор нужно сохранить. Итоговая сумма будет вписана в справку и послужит основанием для выплаты в налоговой службе.

Итак, первое условие для получения вычета на медицинские услуги:

• Сохранить платежные документы, подтверждающие факт оплаты лечения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами) или их копии.
• Сохранить договор с клиникой.
• Получить справку об оплате медицинских услуг для налоговых органов по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Код справки 1 — свидетельствует о получении обычных медицинских услуг, код 2 — дорогостоящих. Такую же справку вы можете получить и при прохождении санаторно-курортного лечения.

Конечно, у клиники должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности. Если в договоре с клиникой не указаны реквизиты лицензии, вам нужно получить её копию. Лучше проверять этот момент при первом обращении в клинику. Наличие лицензии — обязательное условие для получение налогового вычета.

Если вы приобрели за свой счет медицинскую страховку, то можете претендовать на получение вычета и с этой суммы. Для этого сохраните:

• Платёжные документы (чеки об оплате полиса).
• Копию полиса ДМС или договор со страховой компании, а лучше и то и другое.
• Копию лицензии страховой компании, если её реквизиты не вписаны в договор.

Шаг №2: подготовьте рецепты

Если вы хотите оформить вычет на покупку медикаментов, то необходимо собрать другой комплект бумаг.

• Рецепт по форме N 107–1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Если вы покупали лекарства по простым рецептам, получить этот бланк можно позже, на основании записей в медицинской карте. Но, на всякий случай, все рецепты, которые у вас не забирают в аптеке, нужно сохранить.
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов. Подойдут обычные чеки из аптеки.

Шаг №3: заполните декларацию

Этот комплект документов необходим для любого вида налоговых вычетов.

• Справка о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда вы потратились на лечение. Такую справку вам сделает бухгалтер на работе. Если за год вы работали в нескольких местах, возьмите справки ото всех работодателей. Самостоятельно можно получить такие документы на портале «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплатильщика на сайте ФНС.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ. Заполнить её несложно самостоятельно, скачав специальную программу «Декларация» с сайта федеральной налоговой службы.
• Заявление по специальной форме на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит вам деньги.
• Паспорт или документ его заменяющий, а также копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

Подробная инструкция по заполнению декларации и заявления на выплату есть на сайте налоговой службы. Всё это можно сделать за один свободный вечер.

Шаг №4: подайте документы

1 вариант — отнести документы самостоятельно в инспекцию налоговой службы по месту жительства или в отделение МФЦ.

Нужно показать инспектору подлинники и отдать копии указанных документов. В некоторых отделениях налоговой службы от вас могут потребовать заверить копии. Для этого нужно подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна», затем ваша подпись, расшифровка подписи и дата.

2 вариант — подать документы в электронном виде. Этот удобный вариант доступен только тем, кто имеет подтверждённую учётную запись в личном кабинете налогоплательщика.

Простыми словами: ваша личность должна быть ранее идентифицирована при обращении в инспекцию налоговой службы.

Там сравнивают ваше лицо с фото в паспорте и выдают вам логин и пароль от личного кабинета, после чего можно пользоваться всеми правами налогоплательщика, не выходя из дома.

Если у вас есть подтверждённая учётная запись на «Госуслугах», можете воспользоваться ей. Третий вариант описан здесь, быстро подтвердить свою учётку в личном кабинете можно клиентам крупных банков России.

В течение 3-х месяцев после подачи документов будет проводиться камеральная проверка. Если по результатам проверки налоговики убедятся в законности предоставления вам вычета, в течение последующего месяца на счет, указанный в заявлении, поступят деньги.

Итого процедура занимает 4-е месяца.

Конспект от НаПоправку

Итак, чтобы получить «кешбэк» от налоговой службы за лечение:

• не выбрасывайте рецепты на дорогие медикаменты;
• берите «Справку об оплате услуг для налоговых органов», если оплачиваете сложную диагностику, операцию или лечение;
• сохраняйте чеки.

У семейных пар есть возможность удвоить сумму вычета, если оформлять его совместно. Вот, где пригодится штамп в паспорте!

Подать документы в налоговую проще, если у вас есть регистрация в личном кабинете налогоплательщика.

Вы можете воспользоваться сервисом НаПоправку, чтобы сохранить все чеки и рецепты. Для этого в мобильном приложении есть раздел «Мои документы». Подробнее об этом здесь.

Возвращайте 500 руб. за прием у врача!

• Записываетесь через НаПоправку в любую доступную клинику.
• Сканируйте чек после приема и отправляйте его в приложение.
• После проверки чека вам вернут 500 рублей бонусами

Скачать приложение Наталья Долгополова

Врач-терапевт, медицинский редактор

Как получить налоговый вычет на лечение | Возврат налога за медицинские услуги

Раньше на бланке нужна была печать «Для налоговых органов» с указанием ИНН налогоплательщика, но после отмены списка лекарств она больше не является обязательной (Письмо ФНС РФ от 10.02.2020 № БС-3-11/937@).

Так выглядит бланк рецепта для налоговой. Фирменные бланки клиник и рецепты по другим формам для вычета не подходят. Источник

Медицинское страхование. При оформлении полисов ДМС на себя или членов семьи (супруга, детей и родителей) можно получить вычет на страховые взносы. Для этого страховая компания, у которой оформлен полис, должна иметь лицензию на медицинское страхование. Клиники, в которых проходит лечение по ДМС, тоже должны иметь лицензию.

Полис ДМС в страховых компаниях можно оплатить целиком или по частям, для получения вычета нужно предъявить все чеки по оплате за год. Если ДМС оформлен работодателем, то получить вычет можно только в случае, если часть взносов за полис удерживалась с зарплаты.

По страхованию жизни тоже можно получить вычет. Для этого договор на страхование жизни должен быть заключен минимум на 5 лет.

https://www.youtube.com/watch?v=VVHm7KjO3es

Есть два способа оформить вычет: через налоговую или работодателя.

Через налоговую. В налоговую за вычетом может обратиться любой плательщик НДФЛ. В этом случае сумму выплатят наличными. Налог можно вернуть только по окончании года, в котором вы оплачивали услуги и лекарства.

Для получения вычета нужно оформить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на бумажном бланке, который нужно подать в налоговую лично или дистанционно:

Проще всего заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС или через «Госуслуги» — процедура практически идентична. В обоих случаях нужно оформить квалифицированную электронную подпись, это можно сделать там же — в личном кабинете или на «Госуслугах». Для подачи электронной декларации нужно:

• заполнить форму с данными об оказанных услугах;
• заполнить заявление на возврат с указанием реквизитов счета, на который вернутся деньги;
• загрузить справку 2-НДФЛ с работы, если ее еще нет в личном кабинете;
• загрузить документы, которые подтверждают оплату услуг, лекарств и ДМС, а также документы, которые подтверждают родство, если услуги оказывались родным.

Налоговая проверит данные и документы в течение 3 месяцев. Во время проверки с вами может связаться инспектор, который попросит оригиналы документов. По окончании проверки в личном кабинете появится уведомление, а в течение месяца после этого деньги придут на счет.

Через работодателя. Оформлять вычет у работодателя могут только сотрудники с трудовым договором. Гражданско-правовой договор для этого не подходит.

При таком способе получения вычета заполнять декларацию не придется.

Но чтобы получить вычет, сначала нужно подать в налоговую заявление на вычет в свободной форме и документы, которые подтверждают покупку медицинских услуг, — это делают лично или через личный кабинет на сайте ФНС. После этого в налоговой в течение 30 дней оформят уведомление о праве на вычет и отправят его в бухгалтерию работодателя.

Дожидаться окончания года при этом способе не нужно: подавать заявление можно сразу после оплаты услуг, лекарств или ДМС. Выплату бухгалтерия будет проводить, уменьшая НДФЛ: при получении зарплаты на руки будут выдавать сумму на 13 % больше.

И так — до тех пор, пока не учтется вся сумма вычета. Например, если вы подали заявление в налоговую 10 сентября, примерно 10 октября бухгалтерия получит уведомление и начнет оформлять вычет со следующего месяца, ноября, пока не выплатит всю сумму.

Для оформления вычета любым из способов нужно приложить документы, которые подтверждают покупку медицинских услуг, лекарств или полисов ДМС. А если вы оплачивали медицинские услуги членам семьи, то еще понадобятся:

• свидетельство о браке — при оплате супругу;
• свидетельство о рождении — при оплате детям;
• ваше свидетельство о рождении — при оплате родителям.

За медицинские услуги, включая дорогостоящие, понадобятся следующие документы:

• копия договора на оказание медицинских услуг, если он заключался. Для получения вычета неважно, кто из членов семьи заключал договор на оказание услуг;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг. В отличие от договора, она должна быть оформлена на того, кто получает вычет. Клиники выдают справку по заявлению и чекам об оплате после оказания услуг. В справке указывают специальный код. У обычных услуг значение кода — 1, у дорогостоящих — 2. Если в справке об оплате дорогостоящих услуг будет неверный код, получить вычет без лимита не получится;
• копия лицензии медицинской организации или ИП, если реквизитов лицензии нет в договоре. Обычно клиники выдают копию вместе со справкой. Также лицензии всегда публикуют на официальных сайтах клиник.

Форма справки, которую выдают в клиниках. Код услуги указан после строки со стоимостью

За лекарства. Если вы планируете оформлять вычет за лекарства, нужно сказать об этом врачу перед назначением препаратов. Он должен выписать два экземпляра рецепта на специальном бланке по форме Минздрава: один остается в аптеке, второй нужно отдать в налоговую. Итого для вычета понадобятся:

• оригинал рецептурного бланка для налоговой;
• чеки и другие платежные документы, которые подтверждают покупку лекарств, с их названиями и суммой.

За медицинское страхование. В этом случае понадобятся следующие документы:

• копия договора ДМС или страхового полиса. В договоре на страхование должно быть указано, что по полису оплачиваются только медицинские услуги;
• чеки и другие платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов.

Кирилл Чистяков, предприниматель из Санкт-Петербурга:

— Я оформлял налоговые вычеты в 2018 году. У меня были чеки за операции по выпрямлению носовой перегородки и удалению грыжи на 120 000 ₽. Также я помогал жене с документами для вычета на детскую стоматологию на 70 000 ₽. Мы подавали документы через налоговую — хотелось получить вычет всей суммой сразу.

Я сохранил договоры на услуги и запросил справки об оплате в клиниках — их выдали на следующий день. Затем скачал программу «Декларация», вбил туда данные, распечатал готовые декларации и отнес их в налоговую вместе с оригиналами договоров и справок. Деньги пришли на карту через 4 месяца после подачи документов.

• Итого мы вернули 24 700 ₽:
• 120 000 ₽ × 13 % = 15 600 ₽ — за меня;
• 70 000 ₽ × 13 % = 9100 ₽ — вернула жена за детей.
• Процедура вычета несложная, но повторять ее именно за медицину не хочется: лучше вообще не болеть.

1. Налоговый вычет на медицину относится к социальным вычетам. Лимит суммы по всем социальным вычетам составляет 120 000 ₽ в год, вернуть можно 13 % из них — до 15 600 ₽.
2. Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ. Вычет можно получить по оплате услуг на себя, детей, родителей и супругов.
3. Можно получить вычет по тратам на большинство медицинских услуг, при покупке любых лекарств по рецепту и по полисам ДМС.
4. Для оформления вычета нужно собрать документы: договоры и справки из медицинских организаций и ИП с лицензией, рецепты на препараты, чеки из аптек, копию договора на ДМС.
5. Оформить вычет можно через работодателя или в налоговой. В первом случае НДФЛ возвращается с зарплатой, во втором — сразу всей суммой на счет.

Как получить социальный налоговый вычет на лечение и за какие медицинские услуги это можно сделать?

Лечение в России, оказываемое в рамках государственной системы медицинской помощи, является бесплатным. Но периодически нам все равно приходится тратить собственные средства на лекарства, анализы, процедуры и другие медицинские услуги. Многие предпочитают частные клиники, чтобы сэкономить свое время.

Однако не стоит забывать, что государство предусмотрело возможность компенсации части таких расходов: налогоплательщик вправе оформить налоговый вычет на лечение и получить возврат НДФЛ.

Условия возврата подоходного налога за медицинские услуги

В налоговом законодательстве зафиксировано право налогоплательщиков на налоговый вычет за медицинские услуги или препараты, оплаченные «за свой счет». Об этом прямо указывается в ст. 219 НК РФ.

Если вы расходовали деньги на эти цели, то вправе оформить возврат налога. В него полностью или частично включают стоимость лечебных процедур и медикаментов. Для этого сумму трат умножают на 13%.

Пример. Иван в 2018 году лечился в связи с заболеванием сердца и сосудистой системы. Общая сумма расходов составила 47 000 рублей. В 2019 году он заполнил налоговую декларацию и предъявил к вычету эту сумму. Возврат подоходного налога за лечение составил 47 000 х 0,13 = 6 110 рублей.

Однако реализовать данное право можно в том случае, если:

1. В пределах налогового периода у вас были доходы, облагаемые 13% НДФЛ. Это может быть:
   • зарплата;
   • доходы от аренды;
   • доходы от реализации имущества и т.д.
2. Расходы оплачивались лично, что зафиксировано в платежных документах и договорах.
3. Был соблюден срок давности подачи заявления на компенсацию медрасходов.

За что можно вернуть деньги?

Оформить возврат подоходного налога за лечение можно в нескольких основных случаях:

1. При оплате услуг медицинского характера, если:
   1. эти услуги зафиксированы в специальном Перечне (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201);
   2. услуги оказывались в учреждениях на территории РФ, обладающих лицензией на право ведения деятельности медицинского характера. Поэтому услуги, оказанные зарубежными клиниками без российской лицензии, не дают права на вычет.
2. При оплате медикаментов, если эти препараты включены в специальный Перечень лекарственных средств. Подробнее о том как можно получить налоговый вычет за лекарства читайте в статье на нашем сайте.
3. При оформлении полиса добровольного медицинского страхования. Чтобы получить налоговый вычет за ДМС, потребуется соблюдение следующих условий:
   1. в договоре ДМС зафиксирована возможность оплаты исключительно лечебных услуг;
   2. страховщик имеет действующую лицензию на право осуществления данной деятельности.

Справка. Многих интересует вопрос, можно ли получить компенсацию за санаторий. Ответ положительный. Однако компенсироваться будет не вся стоимость путевки, а только затраты на лечебно-оздоровительные процедуры (без питания и проживания).

Кто может получить?

Налогоплательщик может получить компенсацию, если он сам оплатил лечение и имел в том же году доходы, облагаемые 13% НДФЛ.

Однако в состав вычета можно включить стоимость не только своего, но и лечения ближайших родственников.

Более подробно об условиях получения налогового вычета за лечение родственников можно прочесть в отдельной статье. Ниже приведем краткие инструкции по возможным ситуациям.

Супруги

Как получить налоговый вычет за лечение?

Это возврат части расходов на лечение — до 13% от суммы. Государство выплачивает человеку компенсацию за счёт ранее уплаченного им налога на доходы физлиц (НДФЛ). Это не происходит автоматически: чтобы получить вычет, нужно подготовить пакет документов и обратиться в налоговое ведомство.

Кто может получить вычет на лечение?

Возврат доступен каждому, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ.

Сколько денег вернут?

Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей. Остальное (в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей) можно получить, например, за оплату учёбы. На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет.

Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ.

• За какие виды медицинских услуг положен вычет, подробно изложено в специальном документе. 
• Оформить компенсацию можно за своё лечение, а также за лечение мужа или жены, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.
• Чтобы вернуть часть денег за медицинские процедуры, вам понадобятся:

• Договор с медучреждением.
• Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
• Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет.

Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги.

Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.

Для возврата денег за приобретённые лекарства понадобятся:

• Рецепт, выписанный врачом (форма № 107–1/у).
• Чек или документ, подтверждающий факт покупки лекарств, например расходный кассовый ордер.

Для возврата части денег за взносы на ДМС, понадобятся:

• Договор или полис ДМС.
• Копия лицензии страховой компании, если в договоре нет реквизитов.
• Платёжные документы, подтверждающие уплату взносов.

Если оплачиваете лечение или приобретаете лекарства для родственников, нужен также документ, подтверждающий родство. Например, свидетельство о рождении или заключении брака.

Как получить вычет на лечение: пошаговая инструкция

Оформить компенсацию можно через ФНС или работодателя.

Получение вычета через ФНС

Заполните декларацию на основании справки 2-НДФЛ и отнесите её вместе с документами (перечисленными выше) в налоговую по месту жительства. Можно отправить заказным письмом или подать через сайт налоговой. Подавать документы в ФНС нужно по окончании года, когда проходили платное лечение.

Получение вычета через работодателя

Через работодателя можно получить компенсацию в текущем году — НДФЛ в сумме положенной компенсации не будут удерживать из вашей заработной платы. Для этого необходимо предоставить работодателю уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Получить этот документ можно в налоговой.

Получить вычет на лечение можно в течение трёх лет с момента лечения или приобретения лекарств. То есть в 2022 году возможна компенсация за лечение, пройденное в 2021, 2020 и 2019 году.

При расчёте суммы вычета учитывается доход за соответствующий налоговый период.

К примеру, при оформлении выплаты за лечение в 2021 году нужно взять 2-НДФЛ за 2021 год и подготовить декларацию за этот период.

Срок выплаты обычно составляет четыре месяца: до трёх месяцев уходит на проверку декларации, один — на саму выплату.

Ещё один способ полезного манёвра при крупных расходах — использование кредитной карту с длинным льготным периодом. Он может превышать 110 дней. Если вы вернёте за это время деньги за лечение, которое потребовалось «здесь и сейчас», вам не придётся платить проценты.